客戶資產具體包括客戶資金和股票、債券、封閉式基金等各類證券資產。客戶資產安全受到由外部法律環境、內部運作環境、監管環境等因素的綜合影響。作為機構監管的一個視角和目標，客戶資產安全早已受到監管部門的高度關注。客戶資產的存管形式和保護措施具有較強的路徑依賴的特征，橫跨金融、證券、法律、經濟等眾多學科，涉及多個業務環節及多個部門，新《證券法》的出臺，使得與客戶資金存管有關的諸多法律關系與業務流程面臨較多調整，因此，對客戶資產安全的歷史、現狀和有關理論進行系統梳理研究，已成為當務之急。本文將客戶資產分為客戶交易結算資金、權益類證券、債權類證券等三大類別，在對各類客戶資產進行專業定義的基礎上，對客戶資產的存管制度的歷史發展進行了闡述，并通過存管制度沿革的分析，對當前存管制度的現狀、存在的問題進行了深入的探討和分析，對涉及證券公司客戶資產安全的業務流程進行了系統的梳理。同時，在對各國同類資產存管制度的比較分析的基礎上，對新環境下制定新制度的基本思路及制度框架進行了探討，并對在新的法律環境和競爭環境下，涉及我國證券公司客戶資產安全的潛在及現實的影響進行了評估和論證。
