深圳海聯(lián)訊科技股份有限公司的前身為成立于2000年1月的深圳市海聯(lián)訊科技有限公司。2008年5月30日，公司整體變更設(shè)立為深圳海聯(lián)訊科技股份有限公司，注冊(cè)資本為5000萬(wàn)元。公司總部位于深圳，是一家從事電力信息化系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)。2010年12月14日，海聯(lián)訊向證監(jiān)會(huì)提交IPO申請(qǐng)。2011年11月3日，證監(jiān)會(huì)對(duì)海聯(lián)訊IPO申請(qǐng)予以核準(zhǔn)，海聯(lián)訊于2011年11月23日在深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱深交所）創(chuàng)業(yè)板掛牌上市，證券代碼：300277，其保薦機(jī)構(gòu)為平安證券有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱平安證券）。截至2014年 9月30日，海聯(lián)訊股本總數(shù)為13,400萬(wàn)股，章鋒、孔飆、邢文飚、蘇紅宇、楊德廣分別為海聯(lián)訊前五大股東，持股比例分別為27.26%、18.68%、14.67%、6.67%、3.49%。

2013年3月，深圳證監(jiān)局在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)海聯(lián)訊存在虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款、部分銷售收入及成本存疑等問(wèn)題。隨后，深圳證監(jiān)局將情況上報(bào)證監(jiān)會(huì)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)海聯(lián)訊涉嫌財(cái)務(wù)造假行為立案調(diào)查。2013年3月22日，海聯(lián)訊發(fā)布了《關(guān)于收到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查通知書(shū)的公告》，披露海聯(lián)訊因涉嫌違反證券法律法規(guī)而被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。在證監(jiān)會(huì)調(diào)查期間，2013年4月27日，海聯(lián)訊在有關(guān)媒體刊登了《關(guān)于對(duì)以前年度重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，披露其上市招股說(shuō)明書(shū)及上市后定期報(bào)告存在虛假記載。2014年4月 30日，海聯(lián)訊對(duì)外披露了《2013年年度報(bào)告》、《股東章鋒、孔飆、邢文飚、楊德廣關(guān)于〈2013年年度報(bào)告〉有關(guān)事項(xiàng)的聲明》、《關(guān)于對(duì)以前年度重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，稱公司根據(jù)證監(jiān)會(huì)的立案調(diào)查通知書(shū)開(kāi)展了財(cái)務(wù)自查，并對(duì)過(guò)往年度涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正及調(diào)整。章鋒、孔飆、邢文飚、楊德廣四名股東聲明其四人愿對(duì)因前述財(cái)務(wù)更正及調(diào)整給適格投資者造成的損失主動(dòng)承擔(dān)賠償責(zé)任并適時(shí)啟動(dòng)賠償工作。

2014 年 11 月 15 日，海聯(lián)訊收到證監(jiān)會(huì)作出的《行政處罰決定書(shū)》（[2014]94 號(hào)）。根據(jù)上述《行政處罰決定書(shū)》，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定海聯(lián)訊存在以下違法事實(shí)：

一、報(bào)送證監(jiān)會(huì)的IPO申請(qǐng)文件中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載

經(jīng)查，海聯(lián)訊為實(shí)現(xiàn)發(fā)行上市目的，在相關(guān)會(huì)計(jì)期間虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款并虛增營(yíng)業(yè)收入，致使其制作和報(bào)送證監(jiān)會(huì)的IPO申請(qǐng)文件中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載。具體事實(shí)如下：

（一）虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款

為解決公司應(yīng)收賬款余額過(guò)大的問(wèn)題，2009年底，海聯(lián)訊第五大股東楊德廣向公司前四大股東章鋒、孔飆、邢文飚、蘇紅宇提議通過(guò)股東墊資或向他人借款方式，在季末、年末等會(huì)計(jì)期末沖減應(yīng)收賬款，并在下一會(huì)計(jì)期初沖回。商量后，各股東均同意楊德廣的提議，孔飆、邢文飚、楊德廣等3位股東并同意自行墊資或向他人借款來(lái)解決公司應(yīng)收賬款問(wèn)題。客戶應(yīng)收賬款的沖抵和賬務(wù)處理事宜由楊德廣決策并負(fù)責(zé)安排人員實(shí)施。

經(jīng)查，2009年12月31日，海聯(lián)訊通過(guò)他人轉(zhuǎn)入資金1,429萬(wàn)元沖減應(yīng)收賬款，后于2010年1月4日全額退款并轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款；2010年9月和12月，海聯(lián)訊通過(guò)股東墊資轉(zhuǎn)入資金2,566 萬(wàn)元沖減應(yīng)收賬款；2010年12月，海聯(lián)訊通過(guò)他人轉(zhuǎn)入資金8,754萬(wàn)元沖減應(yīng)收賬款，后于2011年1月4日將他人資金8,754萬(wàn)元全額退款并轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款；2011年6月30日，海聯(lián)訊通過(guò)他人轉(zhuǎn)入資金8,890萬(wàn)元沖減應(yīng)收賬款，后于2011年7月1日全額退款并轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款。截至2009年12月31日、2010年12月31日、2011年6月30日，海聯(lián)訊分別虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款1,429萬(wàn)元、11,320萬(wàn)元、11,456萬(wàn)元。

（二）虛增營(yíng)業(yè)收入

為優(yōu)化IPO階段的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，海聯(lián)訊總經(jīng)理邢文飚在公司內(nèi)部會(huì)議中多次強(qiáng)調(diào)并要求，在能通過(guò)審計(jì)的情況下要盡可能提前確認(rèn)收入。會(huì)后，海聯(lián)訊營(yíng)運(yùn)部總監(jiān)胡婉蓉（兼監(jiān)事會(huì)主席）督促該部合同管理員羅自力盡力落實(shí)邢文飚要求。同時(shí)，海聯(lián)訊財(cái)務(wù)總監(jiān)楊德廣（兼董事會(huì)秘書(shū)）在會(huì)計(jì)期末也要求羅自力把能確認(rèn)收入的項(xiàng)目盡快確認(rèn)收入，以提前確認(rèn)收入來(lái)彌補(bǔ)營(yíng)業(yè)收入缺口。當(dāng)胡婉蓉或楊德廣提出提前確認(rèn)收入要求后，羅自力即向公司質(zhì)量管理部了解公司已提前開(kāi)工且后續(xù)可能簽署合同和收到款項(xiàng)的項(xiàng)目，將其作為提前確認(rèn)收入的項(xiàng)目，然后自行制作虛假的合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，提供給財(cái)務(wù)部確認(rèn)收入。

經(jīng)查，海聯(lián)訊2010年通過(guò)虛構(gòu)4份合同和相應(yīng)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，虛增營(yíng)業(yè)收入1,426萬(wàn)元；2011年上半年通過(guò)虛構(gòu)6份合同和相應(yīng)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，虛增營(yíng)業(yè)收入1,335萬(wàn)元。

海聯(lián)訊將包含虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的IPO申請(qǐng)文件報(bào)送證監(jiān)會(huì)并獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的行為，違反了《證券法》第十三條關(guān)于公開(kāi)發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件中“最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為”和第二十條第一款“發(fā)行人向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十九條所述“發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)”的行為。對(duì)海聯(lián)訊的該項(xiàng)違法行為，直接負(fù)責(zé)的主管人員為章鋒、邢文飚、楊德廣，其他直接責(zé)任人員為孔飆、蘇紅宇、胡婉蓉、羅自力、羅力、肖逸、郭志忠、王德保、周建中、林夏、廖曉光、劉寶峰。同時(shí)，章鋒作為海聯(lián)訊控股股東、實(shí)際控制人，直接參與討論并同意以股東墊資或向他人借款方式?jīng)_減應(yīng)收賬款，且在海聯(lián)訊向證監(jiān)會(huì)提交的相關(guān)IPO申請(qǐng)文件上簽名，其行為已構(gòu)成《證券法》第一百八十九條第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前款違法行為”的行為。

二、上市后披露的定期報(bào)告中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載

海聯(lián)訊在IPO申請(qǐng)獲得證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)審核通過(guò)后，仍存在拆借資金沖減應(yīng)收賬款、偽造合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入的行為。海聯(lián)訊披露的定期報(bào)告中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載。具體情況為：

截至2011年12月31日，海聯(lián)訊通過(guò)股東墊款和向他人借款合計(jì)沖減應(yīng)收賬款13,307萬(wàn)元，其中股東墊款2,817萬(wàn)元，向他人借款10,489萬(wàn)元。同時(shí)，海聯(lián)訊2011年度虛構(gòu)15份合同和相應(yīng)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，虛增營(yíng)業(yè)收入3,796萬(wàn)元。海聯(lián)訊的上述行為，致使其披露的2011年年度報(bào)告中涉及應(yīng)收賬款、營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載。

截至2012年3月31日，海聯(lián)訊通過(guò)股東墊款和向他人借款合計(jì)沖減應(yīng)收賬款10,817萬(wàn)元，其中股東墊款2,817萬(wàn)元，向他人借款8,000萬(wàn)元。海聯(lián)訊的上述行為，致使其披露的2012年第一季度報(bào)告中涉及應(yīng)收賬款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載。

截至2012年6月30日，海聯(lián)訊通過(guò)股東墊款和向他人借款合計(jì)沖減應(yīng)收賬款11,784萬(wàn)元，其中股東墊款2,817萬(wàn)元，向他人借款8,967萬(wàn)元。海聯(lián)訊的上述行為，致使其披露的2012年半年度報(bào)告中涉及應(yīng)收賬款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載。

截至2012年9月30日，海聯(lián)訊通過(guò)股東墊款和向他人借款合計(jì)沖減應(yīng)收賬款10,813萬(wàn)元，其中股東墊款2,817萬(wàn)元，向他人借款7,995萬(wàn)元。海聯(lián)訊的上述行為，致使其披露的2012年第三季度報(bào)告中涉及應(yīng)收賬款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載。

根據(jù)有關(guān)當(dāng)事人的違法事實(shí)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，以及為減輕違法行為危害后果，證監(jiān)會(huì)最終對(duì)海聯(lián)訊作出如下處罰決定：對(duì)海聯(lián)訊給予警告，并處以822萬(wàn)元罰款；對(duì)章鋒給予警告，并處以1,203萬(wàn)元罰款；對(duì)邢文飚、楊德廣給予警告，并分別處以60萬(wàn)元罰款；同時(shí)，對(duì)孔飆等其他14 名高管給予警告并分別處以3萬(wàn)元至50萬(wàn)元罰款。此外，對(duì)海聯(lián)訊第一大股東和實(shí)際控制人章鋒(董事長(zhǎng))、海聯(lián)訊第三大股東和法定代表人邢文飚（總經(jīng)理），以及海聯(lián)訊第五大股東，時(shí)任海聯(lián)訊財(cái)務(wù)總監(jiān)的楊德廣采取證券市場(chǎng)禁入措施，8年內(nèi)不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

除對(duì)海聯(lián)訊作出處罰外，海聯(lián)訊發(fā)行上市過(guò)程中的保薦機(jī)構(gòu)平安證券，也因涉嫌未勤勉盡責(zé)，出具的相關(guān)材料存在虛假記載，而被立案調(diào)查。根據(jù)證監(jiān)會(huì)查明的事實(shí)，平安證券在推薦海聯(lián)訊IPO過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，未按規(guī)定對(duì)海聯(lián)訊IPO申請(qǐng)文件進(jìn)行審慎核查，從而未能發(fā)現(xiàn)海聯(lián)訊虛構(gòu)收回應(yīng)收賬款和虛增收入的事實(shí)，其所出具的保薦書(shū)存在虛假記載；同時(shí)，平安證券未審慎核查海聯(lián)訊公開(kāi)發(fā)行募集文件的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十一條、第一百九十二條和《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第二十七條第一款第（一）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)對(duì)平安證券給予警告，沒(méi)收保薦業(yè)務(wù)收入400萬(wàn)元，沒(méi)收承銷股票違法所得2,867萬(wàn)元，并處以440萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任平安證券海聯(lián)訊項(xiàng)目的保薦代表人韓長(zhǎng)風(fēng)、霍永濤給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款，撤銷證券從業(yè)資格；同時(shí)，認(rèn)定韓長(zhǎng)風(fēng)、霍永濤為證券市場(chǎng)禁入者，5年內(nèi)不得從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。