當(dāng)前我國經(jīng)濟體制正處于轉(zhuǎn)軌時期，法律、法規(guī)尚不健全，金融監(jiān)管制度不夠完善，一些金融機構(gòu)風(fēng)險不斷暴露。為了保持經(jīng)濟和社會穩(wěn)定，國家采取了大量積極有效措施，逐步化解了面臨的金融風(fēng)險。在風(fēng)險處置中，國家對個人債權(quán)實行全額兌付，雖然維護了社會穩(wěn)定，但也帶來不可忽視的道德風(fēng)險。在利益的驅(qū)使下，少數(shù)金融機構(gòu)從事違規(guī)經(jīng)營活動，一些個人投資者為追求高額回報，仍然購買違反國家政策規(guī)定的高利金融產(chǎn)品，甚至不自覺地參與違規(guī)活動，加劇了金融風(fēng)險的積聚。為了維護金融秩序，保持社會穩(wěn)定，同時也為了保護小額投資者利益，防范道德風(fēng)險，培養(yǎng)投資者的風(fēng)險意識，在存款保險和證券投資者保護制度建立之前，按照“依法清償、適當(dāng)收購”的原則處理停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、被撤銷金融機構(gòu)（以下簡稱被處置金融機構(gòu)，不包括期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司）中的個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金問題。為落實并規(guī)范個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購工作，現(xiàn)提出以下意見。
一、收購范圍
（一）收購的個人債權(quán)范圍
本意見確定收購的個人債權(quán)是指居民以個人名義在依法設(shè)立的金融機構(gòu)中開立賬戶或進行金融產(chǎn)品交易，并有真實資金投入所形成的對金融機構(gòu)的債權(quán)，不包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)、個人合伙企業(yè)等開立賬戶或進行金融產(chǎn)品交易而形成的對金融機構(gòu)的債權(quán)。收購的個人債權(quán)范圍如下：
1.個人儲蓄存款。
2.居民個人持有的金融機構(gòu)發(fā)行的各類債權(quán)憑證。
3.居民個人委托金融機構(gòu)運營的財產(chǎn)，即委托財產(chǎn)，包括委托理財（含三方監(jiān)管委托理財、委托租賃等形式）、信托（含集合信托）。權(quán)屬不清晰或被挪用的委托財產(chǎn)（含信托，下同）形成對金融機構(gòu)的個人債權(quán)，納入收購范圍；權(quán)屬清晰，未被受托金融機構(gòu)挪用的委托財產(chǎn)，不作為清算財產(chǎn)，不納入收購范圍。
4.居民個人持有的存放于金融機構(gòu)相關(guān)賬戶上的被金融機構(gòu)挪用的有價證券（含國債、股票、其他債券）形成的對金融機構(gòu)的個人債權(quán)。
（二）收購的客戶證券交易結(jié)算資金范圍
客戶證券交易結(jié)算資金指經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的客戶為保證足額交收而在證券公司存入的資金，出售有價證券所得到的所有款項（減去經(jīng)紀(jì)傭金和其他正當(dāng)費用），持有證券所獲得的股息、現(xiàn)金股利、債券利息，上述資金獲得的利息。
金融機構(gòu)處置以前法院已判決的屬于收購范圍內(nèi)的客戶證券交易結(jié)算資金。個人債權(quán)人可以選擇接受收購，并按本意見執(zhí)行；也可以選擇參加被處置金融機構(gòu)的最后清算，同時簽署參與清算確認(rèn)書（附5），如果最終清算受償金額低于收購額，不予補償。
二、其他債權(quán)處理原則
（一）多人以單一個人名義（個人集合）對金融機構(gòu)形成的債權(quán)，按單一個人債權(quán)予以收購。
（二）各種基金會中由個人捐贈的資金，屬于基金會的合法財產(chǎn)，基金會將該財產(chǎn)投入金融機構(gòu)形成的債權(quán)，為機構(gòu)債權(quán)。
（三）收購實行名實相符的原則，凡個人以機構(gòu)名義或機構(gòu)以個人名義對金融機構(gòu)形成的債權(quán)，不納入收購范圍。
三、收購標(biāo)準(zhǔn)
個人儲蓄存款及客戶證券交易結(jié)算資金的合法本息全額收購；2004年9月30日（含2004年9月30日）以前發(fā)生的收購范圍內(nèi)的其他個人債權(quán)的本金部分按照以下標(biāo)準(zhǔn)收購：
（一）同一個人（即同一身份證號的個人，下同）債權(quán)金額累計在10萬元（含10萬元）人民幣以內(nèi)的，予以全額收購。
（二）同一個人債權(quán)金額累計在10萬元（不含10萬元）人民幣以上部分，按九折價格收購。
四、債權(quán)計算標(biāo)準(zhǔn)
（一）收購本息的人民幣債權(quán)以金融機構(gòu)被公告停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、撤銷之日（以下簡稱被公告處置日，如被處置金融機構(gòu)經(jīng)過停業(yè)整頓或托管經(jīng)營后進入撤銷，以停業(yè)整頓或托管經(jīng)營公告日為被公告處置日，下同）賬面余額扣除超過國家法定利率的高息后的余額為準(zhǔn)。
（二）只收購本金的人民幣債權(quán)以金融機構(gòu)被公告處置日賬面本金為準(zhǔn)。
（三）外幣債權(quán)按金融機構(gòu)被公告處置日國家外匯管理局公布的當(dāng)日人民幣外匯牌價的買賣中間價折合人民幣計算。
（四）被金融機構(gòu)挪用的個人持有的有價證券，以原有證券在金融機構(gòu)被公告處置日的收盤價的虛擬還原市值計算。
（五）被金融機構(gòu)挪用的有指定投資產(chǎn)品的委托理財及信托：
1.可流通有價證券債權(quán)金額按金融機構(gòu)被公告處置日收盤時的市值計算。
2.非流通股及其他各類債權(quán)的債權(quán)金額按市場評估價計算。
（六）沒有指定具體投資品的委托理財及信托，債權(quán)金額按本金計算。
五、收購工作程序
客戶證券交易結(jié)算資金經(jīng)托管組或清算組甄別確認(rèn)后提出收購申請，報監(jiān)管部門批準(zhǔn)后，在實行第三方存管的同時支付收購款。
對停業(yè)整頓、撤銷的金融機構(gòu)和托管經(jīng)營后需要撤銷的證券公司，個人債權(quán)分公告、登記、甄別確認(rèn)和支付收購款四個階段進行。托管經(jīng)營期間的證券公司，托管組可比照下列要求進行個人債權(quán)登記、甄別確認(rèn)。
（一）公告
金融監(jiān)管部門公告金融機構(gòu)停業(yè)整頓、撤銷的當(dāng)日，應(yīng)當(dāng)在該金融機構(gòu)總部、分支機構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點發(fā)布個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購公告（附1）。
（二）登記
自金融機構(gòu)被公告處置之日起，由金融機構(gòu)停業(yè)整頓工作組、撤銷清算組（以下簡稱清算組）負責(zé)進行債權(quán)登記（客戶證券交易結(jié)算資金除外）。
債權(quán)登記應(yīng)按個人和機構(gòu)債權(quán)分別進行，登記期為90天。
（三）甄別確認(rèn)
被處置金融機構(gòu)法人和分支機構(gòu)所在地政府，應(yīng)負責(zé)成立相應(yīng)的個人債權(quán)甄別確認(rèn)小組，對由清算組登記的個人債權(quán)的真實性進行甄別確認(rèn)。對被處置金融機構(gòu)公告處置日以前法院已判決的屬于收購范圍的居民個人債權(quán)，視為已確認(rèn)債權(quán)。
甄別確認(rèn)小組應(yīng)包括地方紀(jì)檢、監(jiān)察、檢察、公安、財政、稅務(wù)、審計、監(jiān)管部門、人民銀行、清算組等有關(guān)部門和機構(gòu)的人員。
甄別確認(rèn)小組應(yīng)對債權(quán)人提供的有效身份證明、債權(quán)證明、原始憑證等進行審查（具體要求參見附2）。甄別確認(rèn)完成時間最遲不超過公告的債權(quán)確認(rèn)期（一般為債權(quán)登記期后的90天內(nèi)）。甄別確認(rèn)工作也可與債權(quán)登記同步進行。甄別結(jié)束后，對于確認(rèn)收購的個人債權(quán)，應(yīng)以清算組的名義給債權(quán)人出具個人債權(quán)收購確認(rèn)函（附3）。債權(quán)人應(yīng)同時簽署債權(quán)轉(zhuǎn)讓書（附4），將其所持有的債權(quán)讓渡給收購方，由收購方參與金融機構(gòu)的清算。
（四）支付收購款
債權(quán)人（代理人）憑有效身份證明及個人債權(quán)收購確認(rèn)函到指定銀行領(lǐng)取收購款。銀行收回個人債權(quán)收購確認(rèn)函。
六、收購資金的籌集
（一）金額的確定
對需收購的個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的額度，應(yīng)在金融機構(gòu)被公告處置日前由監(jiān)管部門測算，會同財政部、人民銀行初步確定后，報國務(wù)院批準(zhǔn)。收購個人儲蓄存款和客戶證券交易結(jié)算資金的款項全部由中央政府負責(zé)；收購其他個人債權(quán)的資金由中央政府負責(zé)90％，其余10％由金融機構(gòu)總部、分支機構(gòu)、營業(yè)網(wǎng)點所在地省級政府分別負責(zé)籌集。收購資金的最終使用額度以甄別、確認(rèn)并經(jīng)過審核后的數(shù)字為準(zhǔn)。
（二）中央收購資金的籌集與償還
中央政府負責(zé)籌集的收購資金在存款保險制度及證券投資者補償機制建立之前，由人民銀行用再貸款墊付，承貸主體由人民銀行與監(jiān)管部門協(xié)商確定。
人民銀行墊付再貸款后由監(jiān)管部門行使該債權(quán)的受讓權(quán)，該債權(quán)由金融機構(gòu)的清算財產(chǎn)償還，不足部分由今后建立的存款保險和證券投資者補償基金償還。
再貸款的損失由人民銀行和財政部提出處理意見，報國務(wù)院批準(zhǔn)執(zhí)行。
（三）地方政府收購資金的籌集
地方政府負責(zé)籌集10％的收購資金，如地方財力確有困難，可向人民銀行申請再貸款解決，借款程序參照中國人民銀行、財政部《關(guān)于印發(fā)〈地方政府向中央專項借款管理規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)［2000］148號）執(zhí)行。
如地方政府不能按期如數(shù)償還借款，由中央財政從地方的轉(zhuǎn)移支付資金或稅收返還中扣回欠款。
七、各方責(zé)任
由金融監(jiān)管部門根據(jù)實際情況，決定并公告對金融機構(gòu)停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、撤銷的決定，并負責(zé)組織成立清算組。地方人民政府一方面要配合清算組作好債權(quán)登記，負責(zé)個人債權(quán)的甄別工作；另一方面要制定風(fēng)險處置預(yù)案，保持社會穩(wěn)定。人民銀行和財政部根據(jù)需要對再貸款及專項借款的使用情況進行審核、監(jiān)督。公安機關(guān)要依法查處金融機構(gòu)及有關(guān)人員的違法犯罪問題。對在債權(quán)甄別、確認(rèn)工作中出現(xiàn)的騙取收購資金的不法行為，要依法嚴(yán)厲打擊；對工作人員的失職行為，要依法追究其責(zé)任。
八、其他
2004年9月30日前已實施處置的金融機構(gòu)，原公告中已明確個人債權(quán)處理原則的按原政策執(zhí)行；未明確政策的按本《意見》執(zhí)行。
中國人民銀行
財政部
中國銀行業(yè)監(jiān)管理委員會
中國證券監(jiān)督管理委員會
二○○四年十月